O que é balanço patrimonial: saiba como fazer e exemplos!

Quer saber o que é balanço patrimonial? Conheça esta ferramenta que irá te ajudar a entender a situação financeira da sua empresa!

Existem diversas formas de entender as finanças de um negócio.

Controle de caixa e monitoramento de entradas e de saídas são alguns dos itens que resultam em uma boa gestão financeira.

Outra ferramenta fundamental é o balanço patrimonial. Você já ouviu falar sobre este termo?

Muitos empreendedores não têm familiaridade com este assunto, por ser mais técnico e específico, porém é essencial ter uma noção para ampliar a visão sobre seu negócio, mesmo que sua empresa conte com um contador.

Para te ajudar nisso, preparamos este conteúdo que irá mostrar as principais informações sobre o balanço patrimonial e como analisá-lo para conquistar o rumo certo do planejamento financeiro do seu negócio!

O que é balanço patrimonial

Balanço patrimonial nada mais é do que um relatório da situação financeira da empresa em um determinado período. 

Nele está presente um levantamento completo de todos os bens da empresa, com as obrigações e também as dívidas. Além disso, também mostra as fontes de recursos e investimentos do negócio. 

Ou seja, é uma ótima ferramenta para organizar o dinheiro do seu negócio e assim calcular os próximos passos!

Saiba mais sobre para que serve o balanço patrimonial!

Para que serve um balanço patrimonial

Como visto na definição do termo, esse relatório ajuda o empreendedor a ter controle sobre o que está acontecendo no negócio. 

Além disso, dá um suporte maior para o entendimento da situação da empresa no período levantado, mostrando assim, se está indo por um bom caminho, com lucros e receitas variadas, ou dando prejuízo e dívidas. 

É o momento de fazer estratégias para entender se é o caso de reter gastos, cortar pessoal, negociar dívidas com fornecedores ou se pode começar a pensar em investir em mão de obra e matérias-primas, por exemplo. 

Estas decisões estratégicas ajudam no planejamento da empresa e identificam comportamentos que podem ser melhorados.

Outro ponto é que o balanço patrimonial ajuda na composição do planejamento tributário: identificando taxas e impostos pagos e buscando alternativas para reduzi-los. 

Além disso, este relatório é uma forma de apresentar os dados financeiros e contábeis a investidores interessados em fazer negócio com a sua empresa.

Viu só como é necessário se atentar a este documento?

Veja agora um pouco mais sobre como ele funciona!

Como funciona o balanço patrimonial

Assim como o próprio nome demonstra, o balanço patrimonial funciona como uma balança com dois pratos que devem ser equilibrados.

De um lado da balança tudo aquilo que gera despesas e custos a empresa e do lado tudo que ela possui, seja pelas entradas ou pelo patrimônio.

Destacamos abaixo cada um dos itens presentes nesta balança, confira a seguir!

Estrutura do balanço patrimonial

O balanço patrimonial, que pode ser chamado também de balanço contábil, é formado por três itens, são eles: ativos, passivos e patrimônio líquido. Veja abaixo o que significa cada um deles:

Ativos

Inclui tudo que a empresa possui (bens, direitos e recursos) e que pode ser convertido em um valor em dinheiro. 

No balanço patrimonial estes ativos são listados por ordem de liquidez – ou seja, aqueles que podem ser convertidos em dinheiro mais rápido (ativos circulantes), para aqueles que demorariam um pouco mais para converter (ativos de longo prazo). 

São exemplos de ativos circulantes: contas a receber, estoques e o caixa da empresa. Já os ativos de longo prazo são: maquinários, móveis, equipamentos, além de contratos de uso da marca da empresa, por exemplo. 

Passivos

Já os passivos englobam todas as despesas, custos e obrigações do seu negócio. E da mesma forma que os ativos, eles podem ser de dois tipos: circulante e não circulante.

Exemplos de passivos circulantes: folha de pagamento, aluguel da loja, dívidas, etc. Neste caso são obrigações com data de vencimento menor que 1 ano. 

Os passivos não circulantes são obrigações que podem ser pagas num período maior que 12 meses, são exemplos deles: impostos de renda diferidos (só quando o lucro é lançado na conta corrente) e empréstimos de longo prazo.

Patrimônio Líquido

O terceiro item do balanço patrimonial é chamado de patrimônio líquido.

Basicamente, ele pode ser entendido como o resultado da diferença entre tudo o que a empresa possui, ou seja, seus ativos, menos o valor dos passivos. 

Patrimônio Líquido = valor do ativo – valor do passivo

É o retorno financeiro da empresa em um determinado período. 

Tendo estes itens claros fica mais fácil fazer o levantamento financeiro da sua empresa!

O Professor Quintino fez um vídeo bem interessante sobre o assunto. Vale a pena assistir para complementar a leitura.

Abaixo, veja um exemplo de balanço patrimonial:

Exemplo de balanço patrimonial

Exemplo: Empreendedor individual de doces caseiros:

• Em caixa: R$500,00
• Vendas a receber: R$3.000,00
• Estoque: R$3.0000
• Equipamentos e utensílios: R$5.500,00

De ativos são R$12.000,00.

Os passivos são:

• Empréstimo no banco: R$3.000,00
• Custos e despesas de produção (fornecedores, água, luz, reposição estoque, etc): R$ 5.000,00

Total de R$8.000,00

Patrimônio líquido do negócio (ativos – passivos): R$4.000,00.

Use a estrutura abaixo para conseguir esquematizar seu balanço patrimonial:

ATIVO	PASSIVO
Bens + Direitos	Obrigações com terceiros
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Obrigações com a empresa
TOTAL DE ATIVOS = R$	TOTAL DE PASSIVOS = R$

Com esta estrutura é feito o levantamento das informações para garantir que o total de ativos seja, ao menos, igual ao dos passivos para que a empresa não fique no prejuízo. 

O que precisa para fazer um balanço patrimonial

Como vimos acima, para fazer o balanço patrimonial do seu negócio é simples!

Basta seguir o seguinte passo a passo:

1 – Defina o período que irá analisar

Um mês? Um semestre? Um ano? 

Determine a data de início e final do seu relatório para o levantamento dos dados e informações. 

2 – Liste seus ativos 

Coloque no relatório todos os ativos do período que será analisado. Nomeie cada um deles para assim conseguir ter uma noção mais específica e elaborada. 

3 – Liste seus passivos

Da mesma forma que os ativos, detalhe cada uma das obrigações da sua empresa. Gerando assim, o resultado final dos passivos totais. 

4 – Insira o valor do patrimônio líquido

Da mesma forma, coloque o valor que a empresa gerou no período analisado.

Quando precisa ser feito o balanço patrimonial

O ideal é que todo negócio tenha um balanço patrimonial anual, com o levantamento dos 12 meses das entradas, saídas e resultados. 

Deve ser entendido como um compromisso e obrigação contábil, fazendo parte dos demonstrativos financeiros da empresa.

É um documento que tem como base de elaboração a escrituração contábil do negócio.

Mas se você quiser encurtar o período a ser analisado, nada impede, pois este relatório ajuda a arrumar os rumos do negócio e conquistar os resultados esperados. 

Agora que você já viu o que é e como fazer um balanço patrimonial, confira como analisar este relatório para entender qual o momento em que sua empresa está e fazer os ajustes necessários. 

Como analisar o balanço patrimonial

Uma das formas de fazer esta análise é por alguns cálculos de indicadores, como os de rentabilidade e endividamento. Veja a seguir um exemplo do que calcular em cada um deles: 

• Retorno sobre os Ativos = Lucro Líquido (diferença entre a receita total e o custo total da empresa) / Ativo Total (soma de todos os ativos).
• Endividamento = Passivo Total (soma de todos os ativos) /Ativo Total (soma de todos os ativos). 

Com estes números em mãos você consegue chegar a análise correta do seu negócio e mapear os próximos passos para bons resultados e crescimento da sua empresa. Gerencie seu negócio com medidas fáceis e efetivas. Fique ligado em nossos conteúdos!

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